退職金と退職所得控除：最後にして最大の収入を守る制度
多くのサラリーマンにとって、退職金は「最後にして最大の収入」です。給与は税金や社会保険料で手取りが大きく減りますが、退職金は特別に優遇された税制が用意されています。
定年退職で受け取る退職金は、一時的には大きな金額に見えますが、実際には年金までの5年〜10年を支える生活資金の土台。1円たりとも無駄にできない大切なお金です。
退職所得控除とは？
退職金にかかる税金を大幅に減らす仕組みが退職所得控除です。勤続年数に応じて「税金がかからない枠」が設定されており、長く働いた人ほど優遇されます。
計算式の基本
- 勤続20年以下：1年あたり40万円（最低80万円）
- 勤続20年超：800万円＋1年あたり70万円
例えば、大卒で60歳定年（勤続38年）の場合：
800万円＋（38−20）×70万円＝2,060万円
つまり、退職金が2,060万円までなら税金ゼロです。
退職金だけじゃない！年金一時金にも使える
「そんなに退職金もらえないよ」という方も安心してください。この控除枠は企業年金やiDeCoなどの一時金受け取りにも使えます。
iDeCoは積立時・運用時は非課税ですが、受け取り時には課税されます。ここで退職所得控除を使えば、課税負担を大きく減らせます。
さらに、この枠は分割利用も可能。定年時の退職金で一部を使い、残りを65歳のiDeCo受け取りに充てる、といった使い方もできます。
控除枠を超えた場合も優遇あり
「もし退職金が控除枠を超えたら？」と不安に思う方もいるでしょう。安心してください。控除額を超えた部分すべてに課税されるわけではありません。
退職所得の計算式は次の通りです。
退職所得 ＝ （退職金 − 退職所得控除額） × 1/2
つまり、控除を超えた金額の半分だけが課税対象になります。例えば退職金が控除額を300万円超えた場合、実際に課税されるのは150万円分です。
この「1/2ルール」は、退職金が長年の勤務の成果であり、老後資金として大切に使うべきお金であることを考慮した特別な優遇措置です。他の所得（給与所得や事業所得など）にはない大きな特徴です。
（参考）一時所得（生命保険満期金、懸賞金など）も1/2ルールがありますが総所得金額に算入する段階で1/2にするので他の所得と合算です。退職所得は完全に他の所得は分離され（確定申告などもない）計算段階で1/2するのでとてもお得になっています。
生成AIでシミュレーションしてみよう
ここまで読んで「自分の退職金、どう受け取るのがベスト？」と思った方は、ぜひ生成AIを使ってシミュレーションしてみてください。以下をコピペして条件を入れ替えるだけで、複数パターンを比較できます。
あなたは優秀なファイナンシャルプランナーです。
以下の条件で退職金・企業年金・iDeCoの受け取り方をシミュレーションしてください。
（勤続年数計算用）
入社年：2000年
退職年：2025年
（退職金控除対象）
退職金：500万円
企業年金：500万円
iDeCo：500万円
中小企業共済： 0円
【検討する受け取り方法】
1. すべて一括で受け取る
2. すべて年金で受け取る
3. 退職金は一括、企業年金とiDeCoは年金
4. 退職金と企業年金は一括、iDeCoは年金
各パターンについて
- 適用される控除（退職所得控除、公的年金等控除、一時所得控除）
- 課税対象額と税負担（概算でOK）
- メリット・デメリット
を表形式で比較し、最も有利な選択肢を提案してください。疑問点があれば、そのまま質問すればAIが無限に答えてくれます。
FPの知識とDXの力を組み合わせれば、老後資金の不安を大きく減らせます。
まとめ
- 退職所得控除は「勤続年数×控除額」で決まる
- 退職金だけでなく、企業年金やiDeCoの一時金にも使える
- 控除枠を超えても半分だけ課税対象になる優遇制度
- 生成AIを使えば、自分に合った受け取り方を簡単にシミュレーションできる
退職金は「最後にして最大の収入」。正しい知識とAIの力で、安心のセカンドライフを設計していきましょう。
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